馃敇Este tipo de movimientos pueden ser considerados como
ingresos, y eso traerte problemas con la Secretar铆a de Hacienda
Por Staff de Redacci贸n
CIUDAD DE M脡XICO (29/Enero/2024).- El Servicio de
Administraci贸n Tributaria (SAT) te alerta e invita a tener precauci贸n para que
no hagas operaciones que pudieran ser malinterpretadas. Y una de ellas pueden
ser las transferencias bancarias entre cuentas propias de personas f铆sicas y
morales, ya que este tipo de movimientos pueden ser considerados como ingresos,
y eso traerte problemas con la Secretar铆a de Hacienda.
Y es que a pesar de que podr铆a parecer ‘com煤n’
que haya movimientos financieros entre individuos y empresas, el SAT te pide
estar pendiente ya que todo eso podr铆a influir en el c谩lculo de tus ingresos
declarados.
En el Art铆culo 59, fracci贸n III del C贸digo
Fiscal de la Federaci贸n, se explica que transferir fondos entre cuentas
bancarias propias puede ocasionar problemas con la autoridad fiscal, ya que se
corre el riego de que estas transacciones no sean correctamente identificadas y
con ello, no ser excluidas de la contabilidad de ingresos.
El SAT sugiri贸 a quienes hagan transferencias
(no aplica en efectivo) entre cuentas propias tomar mayores precauciones y
mantenerse informado de las posibles implicaciones tributarias que podr铆an
resultar de estos movimientos. Incluso, se sugiere que las personas lleven un
registro detallado de cada transferencia que hagan, especificando su naturaleza
y prop贸sito, esto en caso de que se d茅 una auditor铆a por parte del SAT.
¿Qu茅 no se considera dep贸sito en efectivo?
Para el SAT no son considerados dep贸sitos en
efectivo, aquellos que se hagan a favor de personas f铆sicas o morales por medio
de transferencias electr贸nicas, traspasos de cuenta, t铆tulos de cr茅dito o
cualquier otro documento o sistema pactado con Instituciones del Sistema
Financiero en los t茅rminos de las leyes aplicables, aunque sean a cargo de la
misma instituci贸n que los reciba.
¿Qu茅 documentos se requieren para comprobar transferencias
entre cuentas bancarias propias?
Para comprobar que son transferencias entre
cuentas bancarias propias y no son ingresos acumulables, el contribuyente
deber谩 presentar los siguientes documentos para demostrarle al SAT que los
dep贸sitos son de un concepto distinto al que determina la autoridad:
-Estados de cuentas bancarios
-Papel de trabajo
-Copia del recibo donde se especifique el monto
-Cuenta de donde proviene el dep贸sito
-Forma de pago
-N煤mero de cheque o reporte de transferencia
-N煤mero y nombre de la cuenta bancaria donde se
vea la salida del dep贸sito
-Origen del importe depositado.
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